公司开出的咨询费和技术服务费发票，用什么来抵这个成本，是不是劳务票？

Sunny 追问

2019-01-04 20:56

老师，我还是有点搞不懂， 
比如说单位一共10人，工资5万，那就用这些人的工资做成本直接附在后面？

Sunny 追问

2019-01-04 20:56

是不是相当于发两次工资了？

Sunny 追问

2019-01-04 20:58

单位正常的工资表发一份工资，这个做成本的是不是又要做一遍发放工资的分录？这样不就是两次发工资了么？

邹老师 解答

2019-01-04 21:12

你好，是用工资表作为附件 
只有计提一次，发放一次啊 
计提工资      借；劳务成本   贷；应付职工薪酬 
发放 工资     借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目 
结转成本   借；主营业务成本  贷；劳务成本

Sunny 追问

2019-01-04 21:30

老师，比如说开了20万技术服务费发票，凭证后面直接附公司10人工资合计5万的工资表就可以了？

邹老师 解答

2019-01-04 21:31

你好，需要知道你单位工资表金额是多少，就附上多少就是了

Sunny 追问

2019-01-04 21:33

哦，如果工资表就是5万，开出了20万，那利润15万还能用别的抵这个成本吗？

邹老师 解答

2019-01-04 21:38

你好，其他 的一般是计入费用核算

Sunny 追问

2019-01-04 21:41

老师，计入费用的话是不是需要发票？一般是需要什么费用发票？

Sunny 追问

2019-01-04 21:42

是不是那些餐费，车费，油费，等等和这个服务有关的支出都可以附在后面抵成本？

邹老师 解答

2019-01-04 21:46

你好，费用是需要按规定取得发票入账的 
餐费，车费，油费这个是计入期间费用，而不是计入主营业务成本

Sunny 追问

2019-01-04 21:48

老师，计入成本的需要什么费用发票？

邹老师 解答

2019-01-04 21:52

你好，咨询费和技术服务费收入，这个成本就是相关人员工资，其他费用是计入期间费用核算，而不是计入成本核算的

Sunny 追问

2019-01-04 21:52

老师，你这一说我又乱了，之前的工程发生的这些餐费，油费，车费 
发生费用 
借:工程施工～合同成本～直接/间接费用 
贷:银行存款或库存现金 
 
然后转成本: 
借:主营业务成本 
  贷:工程施工～合同成本～直接/间接费用 
这样对吗？

邹老师 解答

2019-01-04 21:53

你好，你单位到底是提供工程施工服务 
还是从事咨询费和技术服务所取得 的收入？

Sunny 追问

2019-01-04 21:55

老师，有工程施工服务，也有开出的是咨询费和技术服务费取得收入

Sunny 追问

2019-01-04 21:56

刚才写的那个是提供工程服务费分录对吗？

邹老师 解答

2019-01-04 22:03

你好，工程施工服务成本是这样做分录 
发生费用 
借:工程施工～合同成本～直接/间接费用 
贷:银行存款或库存现金 
 
然后转成本: 
借:主营业务成本 
贷:工程施工～合同成本～直接/间接费用

Sunny 追问

2019-01-04 22:04

老师，提供施工服务费明白了。 
咨询费和技术服务费取得收入，除了工资外，用什么费用做成本？

邹老师 解答

2019-01-04 22:05

你好，咨询费和技术服务费收入，这个成本就是工资构成，没有其他费用计入成本的

Sunny 追问

2019-01-04 22:07

那这个到时利润高也没办法了，只能用那部分工资做成本了？

邹老师 解答

2019-01-04 22:10

你好，成本就是人员工资，你可以找费用发票计入费用核算抵扣利润

Sunny 追问

2019-01-04 22:13

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-04 22:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安