前会计把所有付出去没取得发票的材料采购款都做成了<br> 借 应付账款、工程物资、其他间接费（因我们是建筑公司，是承建别人的项目，不是自建）<br> 贷 银行存款

蒋飞老师 解答

2019-01-05 09:49

你好！ 
你的思路是对的

蒋飞老师 解答

2019-01-05 09:53

需要分以下几种情况处理： 
1..发票未到达的，未入库的 
2..发票未到达，已入库的 
3.发票已到达，入库未领用的 
4.发票已到达，入库已领用的

蒋飞老师 解答

2019-01-05 09:55

5.需要结转成本的 
借：主营业务成本 
贷：工程施工-合同成本-材料费

渡口 追问

2019-01-05 10:18

老师 
材料没入库，直接耗用

渡口 追问

2019-01-05 10:19

除了，银行回执及记账凭证什么都没

蒋飞老师 解答

2019-01-05 10:22

好的 
那就再做分录，就可以了 
借：主营业务成本 
贷：工程施工-合同成本-材料费