一般纳税人。2018年12月份开了一张税号错误的专票，对方2019年1月退给我，冲红之后再重新开，是冲减1月收入吧？账务处理是怎样的？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-05 09:34

你好，是冲减1月份的收入，负数发票分录是
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本

滴雨追问

2019-01-05 09:45

老师，那这样就不会影响2018年度的账、表数据吧？也就是2018年的账、表都不用调了，是吗？

邹老师解答

2019-01-05 09:52

你好，是的
因为你红字发票是19年1月份开具，不影响18年的数据的

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