12月有未开票收入，发票在以后月份开，每月正常转成本吗还是如何处理？

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 10:57

不做无票收入做什么呢老师

maize老师 解答

2019-01-05 11:05

这个实务中开普通发票，现在无票收入后续开发票冲回需要去税局大厅申报，系统申报不进去。

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:07

账务处理上请老师赐教一下

maize老师 解答

2019-01-05 11:11

借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品。

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:15

还有就是9月份的时候我们收到施工方开给我们的发票已经入帐了，11月初税务局发现他们发票有问题让我们退回去了，现在1月份才开给我们，账务上需要怎么更改吗？

maize老师 解答

2019-01-05 11:15

退回去吗？开红字发票吗？

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:17

退回去了，他们是小规模给我们开的普票，9月份我们已经做到施工成本了，现在1月收到新开的发票需要怎么做呢

maize老师 解答

2019-01-05 11:19

你之前对方开红字发票需要冲回你之前入账分录，按新的发票做就可以。

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:23

哦，好的，但是冲回就变成今年的成本了呀，

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:24

直接把发票放回到原来9月的附件后面不行哇

maize老师 解答

2019-01-05 11:32

你冲回重新开则有一正一负对本年影响不大。

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:35

相当于2018年的成本被调到2019年了

maize老师 解答

2019-01-05 11:36

根据重要性原则影响不大可以直接做可以。

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:43

您说的直接做是直接放回到9月附件后面不改它哇？

maize老师 解答

2019-01-05 11:48

不是啊，对方不是开红字吗？这个发票需要给你入账，你之前9月没入账吗？你们咋退回去，那你们现在凭证后面没有附件吗？

“琴妹儿＂ 追问

2019-01-05 11:55

9月入帐了，因为成本是按照3年来结转的，我的意思有没有简便处理方法？如果红冲之前的分录，成本就调到2019年来了

maize老师 解答

2019-01-05 12:06

不是你冲回对方不是冲回开发票吗？这个一正一负对你本年没影响啊。