18年年底已经结账，但科目余额表显示主营业务收入贷方－2700元，营业外收入显示借方2700元，但已经结账了，怎么调账，具体的分录是怎样的？

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 12:31

您好，不好意思，看错啦，应该做调整分录，借，主营业务收入，负数2700，贷，利润分配-未分配利润，负数2700。再做，借，营业外收入，负数2700，贷，利润分配-未分配利润，负数2700。