企业所得税期初贷方有余额，年末需要调整吗，如何调

叮当 追问

2019-01-05 14:12

不知道

叮当 追问

2019-01-05 14:12

2018年1月份的时候就有了

小小刘老师 解答

2019-01-05 14:15

那应该就是计提的企业所得税哈？年末会做一笔借方应交税费企业所得税，贷方所得税费用

叮当 追问

2019-01-05 14:18

是不是要做红冲

叮当 追问

2019-01-05 14:19

意思是2017年多计提了企业所得税是吗

小小刘老师 解答

2019-01-05 14:19

不需要哈，在每年5月要汇算清缴，如果汇算清缴后还有余额那就冲回去