年初1月建账，从前会计处得到的期初数（应付数）。业务人员看后认为明显不对，得怎么做？是先录入数据开账还是先整理出正确的数据？

自在独行 追问

2019-01-05 14:36

老师，给的期初有应付有借方余额，但业务说没有。如何调整？麻烦写下分录？谢谢

宁静老师 解答

2019-01-05 14:39

您好，应付账款借方余额，实际没有需要调账处理：借库存现金  贷应付账款

自在独行 追问

2019-01-05 14:48

老师，期初的应付借方余额可以认为就是预付账款吗？你这样调那不是库存现金增加了！可实际上是没有增加的！

宁静老师 解答

2019-01-05 14:53

您好，是的，您的账已经出错了，只能用库存现金来冲账。

自在独行 追问

2019-01-05 14:58

老师，可不可以借管理费用，贷应付账款。这样调整？

宁静老师 解答

2019-01-05 15:00

您好，您这样做是有风险的，虚增费用。

自在独行 追问

2019-01-05 15:20

老师，是内账

宁静老师 解答

2019-01-05 16:14

您好，内账您可以做到营业外支出里面。