涉及企业所得税的会计凭证有哪些

九十 追问

2019-01-05 15:49

这是在企业汇算清缴时计入呢，还是在1月份

邹老师 解答

2019-01-05 15:59

你好，这个是平时正常季度计提，扣款分录 
如果是汇算清缴补交企业所得税，分录是 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

九十 追问

2019-01-05 16:01

我之前有亏损10000元，业务招待的超了5000，这个对以上会计分录有影响吗

邹老师 解答

2019-01-05 16:09

你好，根据你描述，这种情况不需要补交企业所得税，不需要做补交企业所得税的分录

九十 追问

2019-01-05 16:10

也就是说，未分配利润是不变的对吗

九十 追问

2019-01-05 16:14

如果要补缴，会计分录是什么

邹老师 解答

2019-01-05 16:14

你好，业务招待费调增的是应纳税所得额，不会导致 会计未分配利润变动的