弥补以前的亏损需要做分录吗？要怎么做啊？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 16:01

这是所得税的弥补亏损明细表。就是说2017年所得税弥补的余额是19943.55，我资产负债表上2017的是24404.01这两个数 不一致，有点混乱

邹老师 解答

2019-01-05 16:08

你好，会计上面的亏损是资产负债表的期末未分配利润与税法上的亏损（应纳税额所得额）是可以不同的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 16:13

我的分录是这么做的：因每月做的结转所以年终只要把本年利润的借贷相减后做分录是吗？1、借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润   2、利润分配-提取盈余公积金 贷：盈余公积  3、其他应付款-xx  贷：利润分配，这样做对吗老师

邹老师 解答

2019-01-05 16:28

你好，第三笔分录是什么意思？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 16:34

就是用利润偿还借股东的借款。可以这样做吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 16:35

借：其他应付款-股东 贷：利润分配

邹老师 解答

2019-01-05 16:36

你好，用利润偿还借款是 
借；其他应付款   贷；银行存款 
偿还减少的是货币资金，而不是未分配利润

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 16:53

前面老师所是借：其他应付款 贷:利润分配，那现在我应该怎么做？用利润偿还借款，我也可以用库存现金来偿还吗？

邹老师 解答

2019-01-05 16:57

你好，在之前分录基础上做这个调整分录 
借；利润分配   贷；库存现金等科目 
最好是用银行转账偿还

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 17:03

好的，那都取现出来了，就是没办法偿还了？

邹老师 解答

2019-01-05 17:04

你好，可以偿还借款，但是偿还的时候贷方不是利润分配科目，而是银行存款等科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-05 17:08

我没用银行转账，，所以做不了偿还借款。就是说我可以不分配股利，就一直挂未分配利润吗？

邹老师 解答

2019-01-05 17:48

你好，可以不做分配，挂账在未分配利润就是了