税前扣除？这块不是很懂？税前税后怎样扣除？在哪里报表？

会计学堂125 追问

2019-01-05 16:33

那我是不是在年报就是5.30前申报的报表里填写？我还要调出招待费多少？60%可以扣除，还有40%不能扣除，比如1000这年发生，可以扣除600，费用里我只能调增400？

会计学堂125 追问

2019-01-05 16:36

15栏，有招待费支出？怎么填写？

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 16:37

您好，是的，比如招待费，按60%，或者按收入金额的0.5%，哪个金额小，按哪个税前扣除，招待费与可扣除的金额的差额，就要调增利润了。如果确实是按您说的，60%部分可以扣除，那就是40%部分不能扣除，比如1000这年发生，可以扣除600，费用里只能调减400，利润调增400。

会计学堂125 追问

2019-01-05 16:48

跟那个记录的博士要申报一个增值税。申报，还有一个解锁的税，这跟这些没关系吧。

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 16:51

您好，图片中的15栏，按上面的例子，账载金额填写1000，税收金额填写600，调增金额填写400，“跟那个记录的博士要申报一个增值税。申报，还有一个解锁的税，这跟这些没关系吧。”您这句话我没明白，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

会计学堂125 追问

2019-01-05 16:53

这位老师说是在企业所得税报表里？不是年报里吗？

会计学堂125 追问

2019-01-05 16:55

小规模纳税人他有一个季度增值税申报，还有一个企业所得税申报。税前扣除。跟这个报表没有什么关系吧？

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 16:56

您好，这位老师说的，企业所得税表里，就是指的年度汇算清缴企业所得税申报表，所说的年报，是指的年度财务报表，您这样理解就行了。

会计学堂125 追问

2019-01-05 17:05

这些车票能不能税前扣除

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 17:06

您好，这些车票能税前扣除。