十、某旅行社为小规模纳税人企业。2015年10月，组织甲、乙两个假日旅游团： （1）甲团是由36人组成的境内旅游团。旅行社向每人收取费用人民币4500元。旅行期间，旅行社为每人支付交通费人民币1600元，住宿费人民币400元，餐费人民币300元，景点门票等费用600元。 （2）乙团是由30人组成的境外旅游团。旅行社向每人收取费用人民币6800元，在境外该团改由当地W旅游公司接团，负责在境外安排旅游，旅行社按协议支付给境外W旅游公司旅游费折合人民币144000元。 已知：营业税税率为5%。小规模纳税人增值税税率3%。 要求： （1）计算旅行社甲团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （2）计算旅行社乙团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （3）计算旅行社10月份的应纳营业税。 （4）如果按照2016年5月1日后实行的营业税改征增值税政策，旅行社本月应缴增值税是多少？

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于2019-01-05 16:39 发布   1916次浏览