取得进项时做借，库存商品10 应交税费-应交增值税（进项税额）1.6 贷，银行存款11.6销售时借，银行存款23.2 贷，主营业务收入20 应交税费-应交增值税（销项税额）3.2月末时借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1.6 贷，应交税费-未交增值税1.6老师，每个月都是这样做的，进项和销项一直都有余额，到年末了他们用结转吗

小花 追问

2019-01-05 17:29

然后在做 
借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1.6 
贷，应交税费-未交增值税1.6 
这样做对吗

辜老师 解答

2019-01-05 17:30

是的，然后在做这一笔

小花 追问

2019-01-05 17:32

但是有些老师给我说的是进项和销项一直有余额，不用管，老师我也不知道咋做好了

辜老师 解答

2019-01-05 17:32

如果是进项税大于销项税的话，可以不用结转

小花 追问

2019-01-05 17:34

好的知道了谢谢老师

辜老师 解答

2019-01-05 17:35

好的，客气，帮到你就好