年度结转本年利润指的是12月出的利润的净利润的数吗？直接借本年利润 贷利润分配-未分配 利润吗？

笑笑 追问

2019-01-06 09:46

是这样的老师第一次年结，不知道怎么结转步骤，我现在正常做完账了，现在是需要月度结账，然后取利润表中本年累计中的利润总额，来计提企业所得税吗？然后在反结账把所得税的分录做上，然后进项结账，取利润表中的净利润作为本年利润的金额，进行年度结账？谢老师指教？

马江伟老师 解答

2019-01-06 09:57

一般企业的所得税都是按季预缴的，12月的所得税是10、11、12三个月的利润总额之和，结转本年利润到利润分配是，看本年利润明细科目的总额

笑笑 追问

2019-01-06 10:17

老师我第一季度缴纳税款16000元，到本季度我的利润总额是50000*10%税款5000元，那我本季度还需要计提吗？本季度怎么做？