小规模纳税人要计提税金吗？

小丽坤 追问

2019-01-06 11:58

年终怎么转出来呢？

邹老师 解答

2019-01-06 12:46

你好 
比如计提的附加税 
借；税金及附加   贷；应交税费——附加税 
借；本年利润  贷；税金及附加 
借；利润分配——未分配利润   贷；本年利润 
把计提的数据计入未分配利润，如果没有缴纳，就把应交税费期末余额结转到下一年年初数