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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-06 11:21

可以全额抵减，二、小规模纳税人 
1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

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相关问题讨论
一般纳税人开出来是6%.小规模开出去是3%
2018-11-27 11:49:32
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个是可以全额抵扣的，可以抵消管理费用的
2018-08-11 10:49:34
您好，现在小规模纳税人专票和普票税率一样，都是1%
2020-07-01 10:54:16
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好，小规模纳税人服务费税率为3%。
2019-04-19 11:42:46
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