在实际操作过程中，计提年度所得税费用，能不能按汇算清缴的数据计提？因为涉及补亏和业务招待费调增所以按汇算清缴的数据的话年后就不用做调整处理了！

summer 追问

2019-01-06 12:57

年后，计提与清缴的差额。须做什么分录调整。写给我看吧？

暖暖老师 解答

2019-01-06 14:06

看是否需要补缴所得税，只有这一个

summer 追问

2019-01-06 14:46

比如计提是2000，补亏500实缴是1500。那差额500，如何做账务处理分录是？

暖暖老师 解答

2019-01-06 14:47

借：所得税费用 
贷：应交税费~应交所得税

summer 追问

2019-01-06 14:51

应该不对越搞越多了。

暖暖老师 解答

2019-01-06 14:56

你要冲销的，那就是相反的会计分录