2017年10月预缴第三季度企业所得税7000元，记入应交税费-企业所得税7000元，2018年1月缴企业所得税50元，记入应交税费-企业所得税50元。汇算清缴也是应缴7050元，是不是之前应该记入所得税费用。现在2018年12月份如何结转或调整，摘要和分录如何写？

妍婧 追问

2019-01-06 14:07

是不是调整以前年度损益都要通过这个科目？不通过会怎样？

邹老师 解答

2019-01-06 14:13

你好，是的，不通过就属于科目运用错误了

妍婧 追问

2019-01-06 14:19

用了，出报表，或者是什么时候需要备注说明？

邹老师 解答

2019-01-06 14:21

你好，这个不需要做特别备注说明的