企业所得税在四季度就要把汇算清缴时的数也算出来，一起计提所得税费用吗？但是怕汇算清缴算的税额不对，怎么处理啊

Mingli.Shao 追问

2019-01-06 16:13

那四季度如果有所得税，分录，借，所得税费用贷，应交所得税，那所得税费用最终转到哪里啊？

邹老师 解答

2019-01-06 16:14

你好，所得税这样结转 
借；本年利润   贷；所得税费用 
借；利润分配——未分配利润   贷；本年利润

Mingli.Shao 追问

2019-01-06 16:18

哦，那四季度的所得税在年底封账之前做以上分录对吧，如果汇算清缴时补交所得税，分录是借，以前年度损益调整，贷，应交所得税，然后缴纳，借，应交税费说，贷银行，之后做，借，利润分配-未分配利润贷，以前年度损益调整，这样对吧

邹老师 解答

2019-01-06 16:22

你好，是的  
汇算清缴补交企业所得税是这样做分录

Mingli.Shao 追问

2019-01-06 16:29

不好意思，1、我还想问下，四季度所得税费用转本年利润，这个分录在财务软件中结转损益时自动结转的，还是手工结转啊2、损益结转完后，连同本年利润手工结转到利润分配未分配中对吧，谢谢您

邹老师 解答

2019-01-06 16:31

你好 
1借；本年利润 贷；所得税费用，这个分录是软件自动结转 
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润，这个分录需要手工录入 
2是的

Mingli.Shao 追问

2019-01-06 16:35

非常感谢，在会计学堂您的业务是非常棒的，谢谢您

邹老师 解答

2019-01-06 16:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Mingli.Shao 追问

2019-01-06 16:37

本年利润转利润分配未分配，手工结转是不是一年就做一次，且全部账务损益结转完后做的，不需要在损益结转了，是吧

邹老师 解答

2019-01-06 16:39

你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转 
是 的