10月15号发放9月份的工资，10月份公积金社保正常缴纳了，但是9月份工资表没有扣除10月份公司代缴的个人社保公积金部分，怎么做分录

小米粥 追问

2019-01-06 19:10

每个月社保六号扣除，上个月工资每月15号发放，月底做账

小米粥 追问

2019-01-06 19:42

老师在吗？10月份的账，9月份工资单一张没有扣除个人部分社保，10月份缴纳社保的银行回单一张，怎么做会计分录？11月份发放10月份的工资，然后再扣除10月份个人应缴纳的社保部分，又该怎么做工资和社保分录

老刘 解答

2019-01-07 08:32

10月缴纳社保时 借：管理费用-保险费 （单位部分） 
                             其他应付款-个人保险（个人部分） 
                              贷：银行存款 
11月份发放工资时：借：应付工资 
                               贷：其他应付款-个人保险（个人部分） 
                                        应交税费-个人所得税 
                                       银行存款