送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-06 20:53

发放工资个人社保,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,其他应收款--个人社保费

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相关问题讨论
发放工资个人社保,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,其他应收款--个人社保费
2019-01-06 20:53:59
你好!你补充计提就可以了。你发工资,借应付职工薪酬 贷银行存款等 然后补充计提社保,借管理费用社保-公司 其他应收款-社保-个人部分 贷银行存款。
2019-07-01 10:56:31
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-03-30 11:19:56
你好,计提时,借:相关费用(看人员归属) 贷:应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时,借:应付职工薪酬 ——工资 贷:银行存款 其他应付款——社会保险
2019-10-22 15:22:26
一、上月的账务处理 1、计提工资 借:管理费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 借:销售费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用,按公司承担的社保费用计提 借:管理费用——社保费 借:销售费用——社保费 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 二、本月发放上月的工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款(或库存现金)
2019-10-22 10:23:41
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