2018年12月付了3880元培训费，已做管理费用，收到发票日期2019年1月，能行不?

雨后彩虹 追问

2019-01-07 07:21

分录借:管理费用3880  贷:其他应付款一老板 3880  对吗

雨后彩虹 追问

2019-01-07 07:23

如果去年的费用未收到发票已入账，今年汇算清缴前收到发票就行

老江老师 解答

2019-01-07 08:09

是的！但分录建议写成： 
借:管理费用3880  
贷:应付账款-应付暂估 3880  
这样做，可以清楚看到暂估的情况

雨后彩虹 追问

2019-01-07 12:21

老板代付的，意思不用挂老板头上吧

老江老师 解答

2019-01-07 12:31

这样也可以，但要记得哟，会忘记的（这个科目看不出是暂估）

雨后彩虹 追问

2019-01-07 17:36

明白，谢谢老师

老江老师 解答

2019-01-07 17:49

不客气 
祝工作愉快！