2017年6月场地租赁含税销售额7万，未开具发票已入账，18年12月对方要求补开具发票，发票已补开，账务处理如何做？

肆仟士 追问

2019-01-07 08:45

做了收入分录

邹老师 解答

2019-01-07 08:46

你好，你需要把之前的收入分录冲销，然后根据补开发票做收入分录

肆仟士 追问

2019-01-07 08:48

是否需要做以前年度损益调整？

邹老师 解答

2019-01-07 08:49

你好，冲销之前年度收入是以前年度损益调整，然后18年12月份补开发票是做正常收入分录

肆仟士 追问

2019-01-07 08:54

17年分录如图，请问老师我现在要做的分录，请明细指示，谢谢

邹老师 解答

2019-01-07 08:55

你好 
冲销收入分录 
借；以前年度损益调整   应交税费   贷；银行存款 
然后根据补开发票 
借；银行存款  贷；主营业务收入   应交税费