税务网上代开发票，开的发票税额324.03，扣款扣了324.04税务单子上也是324.04多缴纳0.01问了专管员，这个报税的时候按照发票，实际缴纳金额按照发票填，这0.01分做账怎么做

samantha 追问

2019-01-07 09:43

可以做管理费用吗

maize老师 解答

2019-01-07 09:45

一般做是营业外收入和支出，不做管理费用。

samantha 追问

2019-01-07 10:08

老师，分录怎么写，这个属于支出，我比发票上多交一分钱，借：营业外支出0.01，贷：应交税费～增值～销项税0.01，我账上税款已付，当时是借应交税费，增值税，销项税，贷银行存款，销项税借方余额0.01，这样我报税怎么填，会影响以后数据吗

maize老师 解答

2019-01-07 10:18

你现在去看你差额下面0.01在哪个方向你转相反方向就可以，这个对你报税没影响，这个才0.01

samantha 追问

2019-01-07 10:27

老师那我报税应该怎么填，按照发票填吗，实际缴纳金额也按照发票填，营业外支出科目填报有什么需要注意的吗

maize老师 解答

2019-01-07 10:34

按你们发票申报，你做账的时候只是这个转营业外收入和支出这个没啥，金额也不大对你们没啥影响。