小规模可以安一般纳税人的记账方式记应交税费的科目吗，月末怎么结转应交税费有个减免税额，要不要做个计提表

艳儿 追问

2019-01-07 11:21

以后要是变成一般纳税人，不是科目有要设置过

艳儿 追问

2019-01-07 11:22

小规模月末要不要计提结转吗

艳儿 追问

2019-01-07 11:24

我现在是1.应交税费～应交增值税～销项税2.应交增值税下设～减免税额

艳儿 追问

2019-01-07 11:24

是不是有问题

邹老师 解答

2019-01-07 11:33

你好，变成一般纳税人了，就需要增加相应科目的  
小规模增值税是发生计入贷方，缴纳或减免计入借方

艳儿 追问

2019-01-07 11:36

老师我看到减免税记入营业外入，可我是直接冲管理费可以吗

邹老师 解答

2019-01-07 11:40

你好，减免的增值税是计入营业外收入，而不是冲减管理费用的 
你这个不是防伪税控专用设备及维护费减免吧

艳儿 追问

2019-01-07 11:44

是税控盘的

艳儿 追问

2019-01-07 11:45

老师我那样设置的科目，月末是不是也不用结转呢，等下个月直接支付？

邹老师 解答

2019-01-07 11:51

你好，小规模税控盘这样做分录 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

艳儿 追问

2019-01-07 11:55

我现在是1.应交税费～应交增值税～销项税2.应交增值税下设～减免税额和其他的三级明细科目，3应交税费～附加税的科目4设了未交增值税总得来说是按一般纳税人人设的科目，月末要不要结转吗？

邹老师 解答

2019-01-07 12:03

你好，你需要把你之前错误的明细分录冲销，然后按我上面的回复做分录才是的

艳儿 追问

2019-01-07 12:05

税控盘是你那样做的，我现在问月末增值税还有就是那样设科目有没有问题

邹老师 解答

2019-01-07 12:49

你好，小规模只有应交税费——应交增值税  二级科目，没有销项，减免税额，未交增值税这些明细的

艳儿 追问

2019-01-07 12:55

那我怎么设置呢

艳儿 追问

2019-01-07 12:58

我是不是之前安一般纳税人设置的科目留着。重新设置一个应交增值税呢

邹老师 解答

2019-01-07 13:08

你好，是的，你可以这样设置，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税 ）

艳儿 追问

2019-01-07 13:20

还设置那些呢？

邹老师 解答

2019-01-07 13:22

你好，小规模的增值税只需要设置这个明细

艳儿 追问

2019-01-07 17:15

老师之前问过，几个月的工资，我现在是每个月计提了的可是公司没钱累计支付要合并交个税，我可以转到其他应付款～个人吗？可是这个人并没有支付有没有问题老师之前问过，几个月的工资，我现在是每个月计提了的可是公司没钱累计支付要合并交个税，我可以转到其他应付款～个人吗？可是这个人并没有支付有没有问题

邹老师 解答

2019-01-07 18:35

你好，工资个人所得税是根据每个月应付工资金额申报，而不是累计几个月的一起计算纳税的 
没有支付就挂账应付职工薪酬贷方就是了，不需要转为其他应付款核算

艳儿 追问

2019-01-07 18:38

老师不是说几个月合并一起发放要算成一个月的，是不是这种是没有每月申报的情况，申报了没发放不影响吗？

邹老师 解答

2019-01-07 18:40

你好，不管是否发放，都是按月申报，申报了没有发放，就挂账应付职工薪酬贷方就是了

艳儿 追问

2019-01-07 18:41

就是计提

邹老师 解答

2019-01-07 18:43

你好，根据每个月计提的工资金额申报个人所得税就是了