供应商开错票给我们，公司名称开错了，退回重开，发票已认证，该如何做分录呢之前是分录是借：管理费用-电费 17969.8管理费用-物业费 225728.28管理费用-自来水 613.64管理费用-租金 496526.92应交税费-应交增值税-进项税 67988.46现在对方重新开票过来了，该如何调账呢

阿童木 追问

2019-01-07 11:57

之前的分录是 
借：管理费用-电费 17969.8 
管理费用-物业费 225728.28 
管理费用-自来水 613.64 
管理费用-租金 496526.92 
应交税费-应交增值税-进项税 67988.46 
贷：银行存款 
 
老师能帮忙写下正确的分录吗

冰儿老师 解答

2019-01-07 12:48

管理费用-电费- 17969.8 
管理费用-物业费 -225728.28 
管理费用-自来水- 613.64 
管理费用-租金 -496526.92 
应交税费-应交增值税-进项税- 67988.46 
贷：银行存款（负数）

冰儿老师 解答

2019-01-07 12:49

再做一张正数分录就可以了

阿童木 追问

2019-01-07 13:38

只是名称开错，金额各方面都没有错，那也就是说做两笔分录走个形式，体现一下有这个情况的发生，实质是没有影响的是把

冰儿老师 解答

2019-01-07 13:46

你好，对的，一正一反

阿童木 追问

2019-01-07 13:53

老师，那正确的分录贷方也是写：银行存款科目对吧

冰儿老师 解答

2019-01-07 13:57

你好，是的，和之前一样

阿童木 追问

2019-01-07 14:04

老师，那这样进项税还需要做转出的分录吗

阿童木 追问

2019-01-07 14:34

老师，请问那这样进项税还需要做转出的分录吗

冰儿老师 解答

2019-01-07 14:46

你好，可以不做，申报时填在进项转出红字发票那一栏。