去年错入管理费用1000元，应入预付1千，今年如何调整？今年调整分录为借管理费1000红字，借\预付1000，好像不对。这个跨年分录怎样处理

秀 追问

2019-01-07 11:45

预付在贷方就少了，应在借方，账才平，完整分录怎样的，好像要转到利润分配，借预付1000，贷利润分配1000,是这样吗？年度损益为过度科目？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:46

意思是应该计入预付账款的金额去年计入了管理费用 对么？

秀 追问

2019-01-07 11:48

是的老师，今年要调过来，冲管理费，但又跨年了，求完整分录？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:50

借：预付账款 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

秀 追问

2019-01-07 11:55

所得税去年利润为负，未交，这个分录会让应交税为负数，税局也不退，不要这个税按借:预付贷利润分配行吗？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:57

如果这样的话 也可以的

秀 追问

2019-01-07 12:00

老师，那负债表中改期末`数还是期初数，我是手工报表

bamboo老师 解答

2019-01-07 12:01

应该改期末数 您调整帐的当期数据

秀 追问

2019-01-07 12:02

期末数？好的

秀 追问

2019-01-07 12:06

谢谢甘老师，请提交，我好点评价

bamboo老师 解答

2019-01-07 12:34

是的 是期末数  不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利