直销是什么？可以参考哪个行业的账务处理？

画笔 追问

2019-01-08 14:49

老师，这是凭证

画笔 追问

2019-01-08 14:50

老师，还有一张凭证没有上传完，最后一张蓝色电脑图是答案解析，我没有看懂是怎么做的，能麻烦解释一下吗？

邹老师 解答

2019-01-08 14:53

你好，针对这个不明白的地方具体是？

画笔 追问

2019-01-08 14:54

结转不懂

邹老师 解答

2019-01-08 14:58

你好，把销项税额冲平，进项税额冲平，差额计入转出未交增值税
然后把减免税额与未交增值税冲销

画笔 追问

2019-01-08 14:59

什么叫转出未交增值税

邹老师 解答

2019-01-08 15:02

你好，就是销项税额与进项税额的差额，账务处理就需要转到转出未交增值税这个明细科目核算

画笔 追问

2019-01-08 15:25

这个业务，销项税额是248183.91是给对方开具的发票，进项税票开具39376.55，认证了应该也是进项票39376.55，对吧，这不是前期进项税194901.03

画笔 追问

2019-01-08 15:26

那直接销项减进项差额不就是应该交的税吗？

画笔 追问

2019-01-08 15:30

12月留底194901.03进项票，这个1月份都应该认证吧？

画笔 追问

2019-01-08 15:32

应交增值税- 未交增值税是不是都是进项未抵扣的票？

邹老师 解答

2019-01-08 15:35

你，按销项与进项税额的差额计算纳税 
没有规定12月份留底的必须在1月份认证的
应交增值税- 未交增值税需要看是什么方向
贷方表示应交未交增值税，借方表示缴纳

画笔 追问

2019-01-08 15:35

你这个面上是这样，实际内涵还是不懂

邹老师 解答

2019-01-08 15:39

你好，还有不懂的地方具体是？

画笔 追问

2019-01-08 15:54

如果1月份不认证发票，那你销项减进项不是更多了，缴税
还是很不明白

邹老师 解答

2019-01-08 15:55

你好，1月份不认证发票
做这个结转分录
借应交税费（销项税额）
贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）
你所指 销项减进项不是更多了，这个是什么意思？

画笔 追问

2019-01-08 15:58

正常缴税不是销项税大于进项税额不是要缴税吗

邹老师 解答

2019-01-08 16:00

你好，是需要缴纳
所以做上面的结转分录啊 
借应交税费（销项税额）
贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

画笔 追问

2019-01-08 16:05

你不认证进项税票怎么算呢?不是说认证了才可以抵税了吗

邹老师 解答

2019-01-08 16:07

你好，不认证进项税票，就按销项税额全额计算 纳税啊

画笔 追问

2019-01-08 16:25

还是很不明白，这个弯弯绕，未交增值税，还有转出未交增值税
老师能麻烦说得通俗一点吗？

邹老师 解答

2019-01-08 16:28

你好
把销项税额计入 借方，进项税额计入贷方，差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

画笔 追问

2019-01-08 16:40

老师这个简单，但是交多少呢？  借  销项税额5260     贷 进项税额2010    应交税费～应交增值税（转出未交增值税）3250。交3250

邹老师 解答

2019-01-08 16:42

你好，根据你提供的数据是按 3250缴纳增值税

画笔 追问

2019-01-08 16:52

那这个凭证上，怎么看出交多少税呢

画笔 追问

2019-01-08 16:58

这个是直接可以手工算出来了

邹老师 解答

2019-01-08 17:02

你好，根据你提供分录，208327.36就是需要交纳的增值税金额

画笔 追问

2019-01-08 17:11

不是的，这个实际缴税13426.33，所以我才不懂

邹老师 解答

2019-01-08 17:16

实际缴税13426.33，你好，你这个数据是从哪里获取的

画笔 追问

2019-01-09 09:41

画笔 追问

2019-01-09 09:45

缴纳这个税税金属于正常的，20多万还不给企业交死啦

邹老师 解答

2019-01-09 09:57

你好，不同规模企业纳税金额是不同的，比如收入几千万交税20多万也不多