挂靠工程的材料是经公户的，收入和领用怎样写分录？

Snow 追问

2019-01-07 13:56

我不是挂靠方，是另外一个股东的个人工程，进入我公司公帐走帐，进出都用公户，但款项是他个人的，我们只收取开票手续费。

Snow 追问

2019-01-07 13:57

我公司有自己的工程，这个我知道怎样做，但他的工程就不知怎么处理了

小黎老师 解答

2019-01-07 14:01

您好，如果你们有购进的发票，开出的发票，正常做收入结转成本。

Snow 追问

2019-01-07 14:07

但工程款是他个人的

小黎老师 解答

2019-01-07 14:10

您好，他个人跟你单位是挂靠与被挂靠的形式吗？如果是挂靠工程，此工程按照你们自有工程记账，个人购进的材料人工都走你们公户，你们入账。

Snow 追问

2019-01-07 14:13

是的

小黎老师 解答

2019-01-07 14:30

您好，那就根据收到的材料发票，人工费发票等入工程施工科目。开发票的时候计入主营业务收入

Snow 追问

2019-01-07 14:43

但收入不是本公司的

小黎老师 解答

2019-01-07 16:30

您好，那你收到材料发票计入其他应付款，收到工程款，计入其他应付款，对冲