老师，之前的收入726000美元中有10250美元是报单上的海关运费，请问这笔费用是否做成销售费用，然后再冲减销售收入呢？如果是在下个月冲减销售收入，那下个月成本怎么算呢，也要冲对应成本费了吗？（可是现在我们没有这一项目的销售收入，该怎么冲成本呢？）

追问

2019-01-07 12:58

能否给我列个分录，冲应收款，也就需要冲收入，那成本怎么算呢？

三宝老师 解答

2019-01-07 13:01

付运费时，借应收账款，贷银行存款
收10250美元，借银行存款726000*牌价 贷应收账款10250*牌价  贷银行应收外汇账款  715750*牌价

追问

2019-01-07 13:06

但这是我们当时的分录做法

追问

2019-01-07 13:07

三宝老师 解答

2019-01-07 13:07

你这个10250美元按你的说法，是你们收的运费，那属于代垫运费，不能记入收入里。

追问

2019-01-07 13:08

现在我更糊涂了

追问

2019-01-07 13:10

收到这笔费用发票时做成销售费用了，是不是就不能冲减销售收入了

追问

2019-01-07 13:15

老师，还请帮再解答一下，谢谢！

三宝老师 解答

2019-01-07 13:30

你做成销售费用，冲销售费用啊，怎么都和销售收入没关系

追问

2019-01-07 13:33

就是说我上个月做错了，不应该做销售费用，而是应该冲减收入的，对不？

三宝老师 解答

2019-01-07 13:38

我没看到你做费用的凭证。一句话：这笔钱收到时不应该做收入，要挂往来或者冲运费

追问

2019-01-07 13:41

嗯，好的，谢谢您了，老师，因为我从来没有做过出口业务，实在不知怎么做

追问

2019-01-07 13:41

上个月收到这笔运费发票时做成销售费用了，同时又冲减收入了的

三宝老师 解答

2019-01-07 13:44

那你调整上月凭证吧

追问

2019-01-07 13:46

就是冲了收入，就不能做在销售费用里的，是吧？

三宝老师 解答

2019-01-07 13:49

嗯，二选一吧，不要重复做

追问

2019-01-07 13:50

好的，太感谢您了！其实我发你的第一个分录，也是我咨询了你们那边的老师，她给的，也许是我说的不清楚导致的

三宝老师 解答

2019-01-07 13:51

你资料要提供全，资料不全，老师容易判断有误

追问

2019-01-07 13:52

嗯，知道了

追问

2019-01-07 13:52

真的很感谢您的解答

三宝老师 解答

2019-01-07 13:54

不客气，希望对你有帮助