单位为小规模纳税人，每月去税务局代开增值税专用发票，每月销售额未到 3万，正常不交税，但每月照常给税务局交税。如何做账？现在一部分再销项税 一部分在减免税 很乱

宗 追问

2019-01-07 15:38

那代开专票部分没超3万每月需要缴税吗

方老师 解答

2019-01-07 15:47

代开专票部分不适用免税政策，如果月收入不超过3万，其中普票的部分适用免税。

宗 追问

2019-01-07 16:02

老师 那我自己开的普票一个月没到3万 我也交税了  这种情况我该如何做账

方老师 解答

2019-01-07 16:06

自己开的普票加上代开的专票合计金额不超过3万，其中普票部分是免增值税的。 
你交了你可以问问主管税务机关这种如果申请退税需要那些资料。 
正常你交税的做账处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
交纳税费时 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

宗 追问

2019-01-07 16:08

老师我想问 我收到退税计入营业外收入吗？

方老师 解答

2019-01-07 16:10

收到退税，记入营业外收入。 
借银行存款 贷营业外收入