新成立一般纳税人公司购买税控盘，当月没有收入，增值税申报表没有填写税控盘减免金额，可以在这个月申报补填写吗

hui^ω^燕 追问

2019-01-07 16:46

当月已做了账务处理:借管理费用应交税费_应交增值税（待抵扣进账税）贷:现金，没有认证抵扣这个月填写要怎么账务处理，谢谢

邹老师 解答

2019-01-07 16:52

你好，这个月是填写减免了吗？

hui^ω^燕 追问

2019-01-07 17:11

还没有收入，当月收到这个进账票没有填写，这个月填写上去

邹老师 解答

2019-01-07 17:12

你好，可以填写减免税额明细表，但是因为没有收入，不需要纳税，暂时不做减免申报

hui^ω^燕 追问

2019-01-07 17:16

当月已做了账务处理:借管理费用应交税费_应交增值税（待抵扣进账税）贷:现金，这个月要怎么账务处理，谢谢

邹老师 解答

2019-01-07 17:18

你好  借；管理费用     贷；应交税费_应交增值税（待抵扣进账税） 
做这个减免分录 
抵扣了就做这个分录 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。