财报上的增值税金额是每张发票税金相加得到的，报税时是系统按公式计算的，现在两个数相差两分钱，我该怎么做，需要调整报表的金额吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-07 16:22

2..申报后，有差异可以调整会计凭证

冰雪奇缘 追问

2019-01-07 16:28

老师我已经申报了，现在就调会计凭证可以吗？是直接调两分钱还是需要再做一个分录？

蒋飞老师 解答

2019-01-07 16:29

你好！ 
直接调整或年末汇总调整

冰雪奇缘 追问

2019-01-07 16:35

老师我想直接调整，请问需要再做个调整分录还是在原来的分录上直接加两分钱？分录该怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-01-07 17:35

可以直接调整，记入管理费用-税费

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 15:49

老师能给讲一个完整的直接调整分录吗？我没听明白。

蒋飞老师 解答

2019-01-08 15:52

金额是哪个大呢？

冰雪奇缘 追问

2019-01-08 15:54

增值税申报表比财务报表多2分钱。

蒋飞老师 解答

2019-01-08 16:09

借：管理费用-税费 
贷：应交税费-未交增值税