这个月自己开的发票89000元，税务局代开的专票5500元，在填列增值税申报表时，税款计算表有个预交的减去我去税务局代开的税款，那么这个季度的税款是89000×3%的交税，还是89000×3%-我去税务局代开的税款呢？

这个月自己开的发票89000元，税务局代开的专票5500元，在填列增值税申报表时，税款计算表有个预交的减去我去税务局代开的税款，那么这个季度的税款是89000×3%的交税，还是89000×3%-我去税务局代开的税款呢？

答： 你好 减去代开专票已交税款

是增值税小规模，2018年12月份去税务局代开专业发票，2019年1月份去税务局作废开红字发票，3月份去税务局代开专票的时候扣缴增值税减去之前1月份红字发票的增值税金额93.2元，这个月季报的时候，这93.2元应该填写报表哪一栏上？

答： 同学。在税局代开那里填写负数

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问，小规模纳税人去税务局代开的专票，当月自己也有开普通发票，这部分税额怎么填会计分录？借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 自己开具的分录是借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款， 申报的时候去税务局代开的需要体现出来吗

答： 代开发票： 借应交税费 应交增值税 贷银行存款 填写报表时填写在预交税款那栏里