小规模公司。第四季度的所有不含税收入为50000，12月去税局代开了三张普票，有两张是8月和10月已经确定了收入的，三张发票不含税金额是：8月是1165.05，10月的是5825.24，12月的是6601.95。8月和10月我直接冲红了之前的凭证再重新在12月确定了收入。我在国税网报税的时候，A B列是不是这样填？B列数字为50000-6601.95

高高的巨人 追问

2019-01-08 09:18

不是的，老师。8月份收到客户1200，没有开票，10月收到客户6000，也没有开票。12月收到客户6800，就是在12月将8月，10月跟12月这三笔分别去开了发票。账务上12月的6800我是正常确认收入（因为当月开票了），8月跟10月那两次各自在8月和10月的时候确认了收入，但是当时没有开发票，12月补开了，我是冲红了之前的收入凭证，重新做了一次相同的收入确认

高高的巨人 追问

2019-01-08 10:25

老师，其实就是关于往月没有开票已经确认了收入，在本月补开了发票，申报税的时候未开票收入这项具体怎么填写的问题

沈家本老师 解答

2019-01-08 11:14

您好，我明白了，您这种情况，需要到税务局申请“申报表附表一负数”，然后到附表一中填入8月和10月这两张发票的负数金额

高高的巨人 追问

2019-01-08 11:16

我现在还没有申报。想搞清楚，到底往月的收入在本月开了开票，是冲减之前的未开票收入还是冲减开票收入？

沈家本老师 解答

2019-01-08 11:40

之前的未开票收入已经申报，12月即使重新开了发票，也不需要再申报，填负数就是冲减12月的已开票收入