计提企业所得税在发生业务后根据本年利润算，结转所得税后，所得税又会结转，本年利润又会变，填季度所得税表时，根据利润表得出的所得税肯定跟计提的所得税不一样，那到底该以哪个为准，该不该计提呢？

小兔子 追问

2019-01-07 23:48

但是计提所得税时不是利润表还没出来么

三宝老师 解答

2019-01-08 00:04

所得税申报时，报表出来了，不是根据你计提了所得税后的本年利润申报，而是根据利润表申报。不会有出入

小兔子 追问

2019-01-08 00:08

计提所得税在年终结账出利润表前还是12月31日后？

三宝老师 解答

2019-01-08 00:10

都可以，习惯做法是结出利润后计提所得税

小兔子 追问

2019-01-08 00:14

但是前一种先计提还要结转，再出利润表，还有一个实缴所得税，两个金额肯定不一样的

三宝老师 解答

2019-01-08 08:27

利润表是根据收入成本计税的，不是直接从账上取数的，就算直接从账上取数，所得税是在利润总额的减项，你仔细看一下利润表就清楚了

小兔子 追问

2019-01-08 22:47

老师，我的意思是所得税根据利润总额算，计提了所得税，就得结转到本年利润，利润总额就会受影响，利润总额受影响，又会有新的所得税

三宝老师 解答

2019-01-08 22:52

计提了所得税的是净利润。所得税计算依据是利润总额，不是净利润