为什么科目余额表里应交税费余额与增值税不一致，怎么查呀，差额在于有个盘亏进转出的，

qzuser 追问

2019-01-08 08:28

申报表转出了，账务也处理了，

qzuser 追问

2019-01-08 08:29

结果是科目余额表里多于申报表的金额，

三宝老师 解答

2019-01-08 08:31

如果照你说的就不应该出现这个问题，估计你账务处理凭证错了。

qzuser 追问

2019-01-08 08:32

借 贷处理财产损益，贷 库存商品 贷应交税费进项转出   然后借 管理费用  应交税费转出  贷待处理财产损益

qzuser 追问

2019-01-08 08:33

是不是这样，有没错，

三宝老师 解答

2019-01-08 08:35

你第二步错了。 
借 贷处理财产损益，贷 库存商品 贷应交税费进项转出  
第二部只要把待处理财产损益进行结转就行 
然后借 管理费用  贷待处理财产损益

qzuser 追问

2019-01-08 08:39

借方的待处理财产损益金额是包括税和金额的，第二步贷方只结转待处理财产损益的金额部分，不结转税？

三宝老师 解答

2019-01-08 08:41

因为你待处理财产损益已经包含进项转出了，再像你一样处理，又把它冲回来了

qzuser 追问

2019-01-08 08:43

那这样待处理财产损益的借方就有余额。就是这税的部分。

三宝老师 解答

2019-01-08 08:47

你结转待处理损益肯定按照待处理损益余额来的，不是只结转存货部分的 
借 贷处理财产损益116 
贷 库存商品100  
贷应交税费进项转出16 
第二部待处理财产损益进行结转 
借 管理费用116 
 贷待处理财产损益116 
我这么处理，哪来的余额？

qzuser 追问

2019-01-08 08:50

第二步直接把税和金额部分都入管理费用， 第一步把金额和税分开是为了区分进项转出的部分，是不是这个意思？

三宝老师 解答

2019-01-08 08:54

第一步是把存货和对应的税金转入待处理。转入后就是一体，不再区分。查明原因后，将损失做费用。这就是转入待处理财产损益的原因