有留抵税额的增值税年末结转分录应该怎么写

宽容 追问

2019-01-08 08:58

老师平时有交税时分录是这个对嘛 
借应交税费～应交增值税～转出未交税费 
贷应交税费～应交增值税～未交税费

邹老师 解答

2019-01-08 08:59

你好，是的，是这样结转

宽容 追问

2019-01-08 09:09

那这样下来，年底应交税费～应交增值税～转出未交增值税的借方余额会很大

邹老师 解答

2019-01-08 09:11

你好，如果是销项大于进项的情况下，还需要做一笔这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
发生计入贷方，结转计入借方，就没有余额了