送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-01-08 09:47

不含,成本费用包含营业外收支,计提的所得税不含

知足常樂 追问

2019-01-08 09:52

意思就是收入总额=营业收入+营业外收入    成本费用=营业成本+税金及附加+管理费用+财务费用+营业外支出,利润总额与利润表上的利润总额相等,老师对吗?

郭老师 解答

2019-01-08 09:57

对的

知足常樂 追问

2019-01-08 10:04

计提所得税的依据是什么?是不是本季里利润表中的利润总额数

郭老师 解答

2019-01-08 10:06

是的,需要减之前的预缴

知足常樂 追问

2019-01-08 10:13

是不是还需要减投资者减除费用

郭老师 解答

2019-01-08 10:18

需要的,现在每月5000

知足常樂 追问

2019-01-08 10:22

收入总额-成本费用-投资者减除费用=应纳税所得额×税率-速扣数=应纳税额-已预交税额得出的最终应交税额才是应该计提的所得税数值

郭老师 解答

2019-01-08 10:23

知足常樂 追问

2019-01-08 10:28

18年四季度以这个方式计提,本月上交,这个所得税可以填写在利润表中计算净利润吧

郭老师 解答

2019-01-08 10:31

利润总额减去计提的所得就是净利润

知足常樂 追问

2019-01-08 10:36

这个个体生产经营所得税是可以填在利润表中的对吗?

郭老师 解答

2019-01-08 10:37

是的

知足常樂 追问

2019-01-08 10:43

谢谢老师指教

郭老师 解答

2019-01-08 10:44

不用客气的,应该的

知足常樂 追问

2019-01-08 10:52

老师这个怎么做结转本年利润

知足常樂 追问

2019-01-08 10:53

这个一结转本年利润,这个利润总额不是又出现变话了吗?

郭老师 解答

2019-01-08 10:55

本年利润余额结转到利润分配

知足常樂 追问

2019-01-08 10:58

不懂啊,老师指点的具体点可以吗?

郭老师 解答

2019-01-08 11:02

本年利润余额知道吗?科目余额表里面有

知足常樂 追问

2019-01-08 11:09

我之前这样做了 
计提时:借:所得税费用   贷:应交税费 
缴纳时:借:应交税费   贷:现金 
结转时:借:本年利润   贷:所得税费用 
老师这样做是不是错了

郭老师 解答

2019-01-08 11:12

对,这个分录对的,我刚才说的年结

知足常樂 追问

2019-01-08 11:26

年转是什么意思?这个又该怎样做分录?这个所得税具体是由企业交还是投资者个人交呢?

郭老师 解答

2019-01-08 11:28

年结同学, 
借本年利润贷利润分配,亏损做相反的

知足常樂 追问

2019-01-08 11:39

师傅教的时候从来没做过年结 ,这个我真的搞不懂啊,我做的结转本年利润在借方,这里怎么还有个借本年利润啊,老师能不能说的具体点

郭老师 解答

2019-01-08 11:43

年末师傅不教吗 
上面分录写了亏损做相反的,我们不知道你企业亏损盈利,两个发放都告诉你了

知足常樂 追问

2019-01-08 12:04

年终是盈利的

郭老师 解答

2019-01-08 12:25

年终盈利第一个分录

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相关问题讨论
不含,成本费用包含营业外收支,计提的所得税不含
2019-01-08 09:47:41
就按照1-6月的收入,成本费用填了 收入包含营业外收入,成本费用包含营业外支出 利润总额是与本单位损益表中的利润一致的
2020-07-06 10:52:46
你好,嗯嗯,是的呢,收入含营业外,成本费用含营业外,利润总额和利润表中的一致
2020-07-06 10:24:46
你好!是的,不包括营业外收入与营业外支出
2019-10-08 12:30:40
你好,你当地的利润总额数据是根据收入减去成本费用得出来的,还是可以自己填写的?
2021-07-13 08:56:43
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