简易计税的项目收到部分工程款60万时怎么做账呢？先开票才收到工程款的，然后项目上异地预交了税费，自己做的好像是错的

杨瑩 追问

2019-01-08 11:26

老师，请问项目上的人异地预交了地方教育附加、教育费附加、印花税、城建税、企业所得税，那这个该怎么做呢？

庄老师 解答

2019-01-08 16:24

计提税费：   
借：税金及附加   
贷：应交税费—应交印花税  
应交税费—应交教育费附加  
应交税费—应交城建税  
应交税费—应交地方教育附加  
缴纳税费（按完税凭证上的内容）：   
借：应交税费—应交教育费附加   
应交税费—应交城建税   
应交税费—应交地方教育附加   
应交税费—应交印花税  
贷：银行存款 
如果当时已预缴企业所得税的：   
借：所得税费用   
贷：应交税费—应交所得税   
借：应交税费—应交所得税   
贷：银行存款