年底应交税费为借方余额如何结转

邹老师 解答

2019-01-08 11:58

你好，有留底税额在借方余额是正常的啊，不需要调整啊

邹老师 解答

2019-01-08 12:01

你好，如果是一般纳税人，增值税结转分录是 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
这样结转之后，余额依然是在借方的

邹老师 解答

2019-01-08 12:05

你好，不管是借方，还是贷方，都需要做上述 进项，销项税额的结转的

香水百合 追问

2019-01-08 11:58

是的，有4000元的留底增值税

香水百合 追问

2019-01-08 12:00

我听有的人说年底了要把增值税的期末余额结转

香水百合 追问

2019-01-08 12:03

老师，那是不是年底余额如果是借方就不用做账务处理，如果是贷方余额才需要按照上述分录进行结转