一家人力资源公司，开具的差额征税的普通发票，要如何做账。

深谷幽兰 追问

2019-01-08 11:57

问题是税这一块我如何做账。设置简易计税吗？但它全部差额了呀！

蒋飞老师 解答

2019-01-08 12:32

你好！ 
是差额计税的，看到增值税吗

深谷幽兰 追问

2019-01-08 12:41

没有。那我做 借 :银行存款  贷:主营业务收入      对吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-08 12:52

你好！ 
 
可以的

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:36

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:38

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:39

前面是开具的差额征税的普票  税率5％，     后一个是开具的6%的专票。

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:40

那我附表三要如何填列？

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:41

最上面是我填列的。后面是跳出来的对话框。

蒋飞老师 解答

2019-01-08 13:47

第5列要小于等于第4列和第一列

深谷幽兰 追问

2019-01-08 13:49

那具体如何填列？拜托老师指点一下。我就是不知道怎么填写数据？

蒋飞老师 解答

2019-01-08 14:47

总额是多少，差额是多少，税额是多少，统计清楚再填表

深谷幽兰 追问

2019-01-08 16:33

老师:你刚说的附表一与附表三的勾稽关系告诉我一下。教我如何填列附表三。

深谷幽兰 追问

2019-01-08 16:48

那附表三上6％的不含金融商品是把开具的专票金额相加吗？5％征收率的那一栏是把所有开具5%的普票包括差额征税和不差额征收的相加。对吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-08 17:24

你好！ 
 
对的。