公司是分公司准备注销，总公司8月从公司账户划走1一8月应付利润29721 .77云，现在利润表的净利润本景累计数与资产负债表未分配利润相差29721.77元，第一次遇到，报表对吗？正常情况下二者是相等

小林 追问

2019-01-08 13:04

老师，你好，不是啊，分录没有少做啊，我在8月已做分配利润会计分录啊！

王瑞老师 解答

2019-01-08 13:11

总公司分走利润时，减少了资产负债表的未分配利润，但净利润转过去的没有变，这种情况是正常的

小林 追问

2019-01-08 13:16

老师，以前分红都是一年过后才划走应付利润，现在是8月份他们就划走了，所以才出现差额，12月报表也是这样，要怎样处理啊？

王瑞老师 解答

2019-01-08 13:20

这种情况是合理的，并不是账务处理错误

小林 追问

2019-01-08 13:23

那十月份也是这样，对交企业所得税有没有影响，分公司企业所得税是总公司分配下来的！

王瑞老师 解答

2019-01-08 13:38

你好，对交所得税没有影响的

小林 追问

2019-01-08 13:43

好的，谢谢，也就是说9月一12月都有差额，下年1月才能正常！

王瑞老师 解答

2019-01-08 13:47

不客气，祝工作顺利！