如何冲销以前月份计提的企业所得税

flower 追问

2019-01-08 14:42

是的当年的，到了年底发现不用交企业所得税，以前月份计提的如何冲销了

郭老师 解答

2019-01-08 14:46

借所得税费用负数贷应交税费负数

flower 追问

2019-01-08 14:54

我现在做了冲销之后，所得税的贷方还是有余额，以前月份也结转过，我现在还要再做个分录吗

郭老师 解答

2019-01-08 14:56

按我上面分录做，不要做到贷方。

flower 追问

2019-01-08 14:59

就做这一步就可以了是吧

郭老师 解答

2019-01-08 15:00

需要结转损益的，借本年利润负数贷所得税费用负数

flower 追问

2019-01-08 15:16

老师，我之前财务报表利润表上提现过了所得税，就是之前计提的那个金额，我12月份做的报表，我不是已经冲销了那个凭证了吗，那我利润表本年累计那里所得税金额是不是可以去掉了

郭老师 解答

2019-01-08 15:17

如果一年都没有交，本年累计金额应该是0

flower 追问

2019-01-08 15:19

好的，谢谢老师，回答的都很明白

郭老师 解答

2019-01-08 15:21

不用客气的，应该的