销项减进项税5900元，然后报税还减了一个免检280维护费，那么附加税申报是按照增值税5900还是5900-280

张艳老师 解答

2019-01-08 15:27

您的意思是本期没有抵减280元的金额，是吗？ 
总之，您就按当期实际缴纳的增值税税额作为申报附加税的计算基数就是了。

张艳老师 解答

2019-01-08 17:10

如果您本期需要抵减280元的话，您是要按5538.79为基数申报附加税。 
如果您本期不抵减280元的话，您是要按5818.79为基数申报附加税的。

张艳老师 解答

2019-01-09 08:54

咱也别分析这三个数字了，您就告诉老师您最终按哪个数字交的增值税税额？

张艳老师 解答

2019-01-09 09:08

既然最终扣款是5572元的话，那就只能按5572申报附加税了。 
至于您说的销项减进项等于5818.79，扣掉280应该是5538.79，而最后扣款成功扣掉的是5572元-------因为您给的数字太少了，而且不清楚您是如何填写的申报表，这个不好判断。 
您可以这样讲申报表主表截图上传一下，帮您分析一下，好吗？

张艳老师 解答

2019-01-09 09:09

我刚才又看了一下您上传的第二张图片，里面显示的应补（退）税额为5818.79，这个数字才是您实际扣款的数字啊？您说的这个5572元扣款是单增值税税款吗？

张艳老师 解答

2019-01-09 09:16

实务中不会出现您描述的这个情况，最多也就会出现尾差（几分钱的差额），关键您要看看您增值税申报表是怎么填写的。

张艳老师 解答

2019-01-09 09:39

根据图片显示扣增值税税额为5818.79元。 
您银行流水扣5572元，您再看一下有没有什么明细啊？银行扣款流水会有明细的。

张艳老师 解答

2019-01-09 10:35

要按实际缴纳的增值税税额5818.79元申报当期的附加税。

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-08 15:23

是直接按照这个数字吗，老师，每次我申报的都比税务局多一点点，每次扣款都要少扣点，直接按照这种扣款的报附加税吗

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-08 15:24

可是这里申报成功是我算的销项减进项，没有减去280的金额

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-08 15:26

我算出来的销项减进项是5818.79，如果减去280那就等于5538.79，可是扣税的金额是5572.怎么回事

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-08 16:43

我说的三个金额你说是哪个，你打个金额数给我吧，谢谢

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 07:25

那么问题来了为何最后扣税金额是5572。最后扣款是这个数，销项减进项等于5818.79，再减去280应该等于5538.79，老师我这三个数到底按照哪个，三个按哪个，谢谢了

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:02

就是5572啊，我不是说的很清楚吗，销项减进项等于5818.79，扣掉280应该是5538.79，最后扣款成功扣掉的是5572元

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:03

为什么会有这种金额差为何扣款不是5538.79

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:10

老师主要不就看这几个数字吗？都是自动生成的除了这里也没其他数字，税额都是自动生成的，加上减去280，出现这种不一样的，要去税务局调数字吗，问出为什么吗，还是可以不管

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:11

显示是那个数字啊就是，但是实际扣款是5572啊

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:12

5818.79就是增值税主表其他附表自动生成的销项减去进项的数字

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:14

老师我说的话你听的懂吗，我是不是语无伦次了，反正这三个数字我到底按哪个啊

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:37

我这是扣了多少钱，但是银行流水显示的就是5572啊

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 09:38

这税务局到底扣多少钱，银行流水是5572，这里又是这句话，求解

1+1=3的小幸福 追问

2019-01-09 10:33

老师我到底按照哪个去扣附加税，出纳不在我查不到流水