防伪税控的年服务费是可以全额抵扣增值税的，拿到发票之后。借：应交税费-应交增值税-减免税额，贷：银行存款。是这样子吗？然后怎么全额抵扣呢？应该有笔什么分录来抵扣？ 我现在资产负债表出来了，应交税费这边显示280元这个税费

Fighting 追问

2019-01-08 17:09

这个我知道，那我10.11.12应交税费是6000，这边因为全额抵扣，是-280，我的资产负债表显示的是5720，请问我一月份做账怎么做？缴纳税款分录：借：应交税费-应交增值税 5720 贷：银行存款？

辜老师 解答

2019-01-08 17:31

是的，直接按实际缴纳的金额，做缴费处理就可以

Fighting 追问

2019-01-08 17:36

那老师，这个280，我怎么申报增值税啊？放在本期免税额里面吗？

Fighting 追问

2019-01-08 17:38

10-12月应缴纳是6951.26元，这个-280应该计入哪里，因为我的资产负债表里面应交税金是6671.26了

Fighting 追问

2019-01-08 17:39

我这个增值税小规模纳税人季度申报表这个-280怎么体现？

辜老师 解答

2019-01-08 17:40

放在第18行，本期应纳税额减征额，你还要填列增值税明细表五的

Fighting 追问

2019-01-08 17:40

老师还在吗？

Fighting 追问

2019-01-08 17:41

这样子的话我本期应缴纳的增值税应该是6671.26元，这个金额是扣掉280元的，那我城建税等，应该按照6671.26来算了

Fighting 追问

2019-01-08 17:43

老师，那个是第16行哦

辜老师 解答

2019-01-08 17:44

是的，你们的是16行，城建税等按减免后的金额计算

Fighting 追问

2019-01-08 17:45

老师看一下现在对吗

辜老师 解答

2019-01-08 18:22

是的，是这样填列的

Fighting 追问

2019-01-09 12:49

老师，这个280应该怎么选择

Fighting 追问

2019-01-09 12:51

未备案

Fighting 追问

2019-01-09 12:51

应该是这个吧

辜老师 解答

2019-01-10 12:37

看不清你的截图额