一个公司应该交多少企业所得税，怎么控制呀

晴&雨 追问

2019-01-08 20:51

是这么说，我想问的是一般老板不想交，就多多少少交一点，这种怎么处理呢，交多少合适这个怎么衡量呢

玲老师 解答

2019-01-08 21:03

你实际有那么多利润在账面摆着 只有按账上数据计算出来的才是最合适的 想适当的交和账上有出入税务局会找你的！

晴&雨 追问

2019-01-08 22:23

我有一次预付款的费用，银行付钱出去了，票还没回来，可以先计提这部分费用嘛

玲老师 解答

2019-01-09 07:54

可以 最晚在汇算清缴前回来发票就可以！

晴&雨 追问

2019-01-09 08:14

汇算清缴前回来发票，这发票也只能放在19年入账，冲掉之前计提的费用是嘛

玲老师 解答

2019-01-09 09:13

19年用以前年度损益 科目做账就可以了

晴&雨 追问

2019-01-09 09:16

我没有这样做过。那老师，可以告诉我2018年计提，2019年票回来应做的分录嘛

玲老师 解答

2019-01-09 09:20

借成本费用  贷应付账款 回来发票 借成本费用负数   贷应付账款负数  借以前年度损益调整 贷应付账款 借 未分配利润 贷以前年底损益 调整

晴&雨 追问

2019-01-09 09:25

谢谢老师

玲老师 解答

2019-01-09 09:27

不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

晴&雨 追问

2019-01-09 09:44

老师，我这部分费用开回来的是专票，19年我还能抵扣这部分税额嘛

玲老师 解答

2019-01-09 09:55

可以抵扣进项 因为进项认证期是360天 
如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

晴&雨 追问

2019-01-09 10:22

比如我是付了20万，票没回，计提的时候是计提20万对吧。借：销售费用-运输费20  贷：应付账款20   ； 后面银行付了这个款，借：应付账款20  贷：银行存款20   后面跨年了，票回来了我做一笔计提分录的负数，再做正确的分录  借：销售费用-运输费181818.18   应交税费 -应交增值税-进项税  18181.82   贷：应付账款200000；那年度损益这个科目分录贷方是什么呢

玲老师 解答

2019-01-09 10:37

借以年年度损益调整 贷应付账款     因这你前面应付已用银行付款  后面再冲应付就负的应付是应收的意思  你自己画一个应付的丁字账就看明白了 ，

晴&雨 追问

2019-01-09 11:59

借：销售费用-运输费200000  贷：应付账款200000   ； 借：应付账款200000  贷：银行存款200000 ；借：销售费用-运输费181818.18   应交税费 -应交增值税-进项税  18181.82   贷：应付账款200000；借：以前年度损益200000  贷：应付账款  200000

晴&雨 追问

2019-01-09 11:59

老师，是这样嘛

玲老师 解答

2019-01-09 12:26

后面做正确分录 时是直接把销售费用 换成以前年度损益 调整这个科目