企业所得税的季报怎么填写呢?根据企业的第四季度的利润表填写可以吗？

35310198 追问

2019-01-08 19:37

那应纳税所得额还没有扣减各种扣除等呢？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:38

汇算清缴进行扣除调整

35310198 追问

2019-01-08 19:38

就按营业收入=主营业务收入，营业成本=主营业务成本，利润=本年利润？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:39

营业收入=主营业务收入+其他业务收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本 
利润=利润总额

35310198 追问

2019-01-08 19:44

就是填写前三项就可以了吗？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:45

一般就填前三项就可以了

35310198 追问

2019-01-08 19:48

汇算清缴再计算其他扣减项对吗？那18年的账只要记提一至四季度的所得税吗？这个所得税的数字是这里填写的第三项*25%？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:49

根据应纳税额计提就可以

35310198 追问

2019-01-08 19:51

这里的应纳税额就还没有包括调整项的 对吧

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:52

季报不含调整的金额

35310198 追问

2019-01-08 19:54

谢谢老师！

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:55

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