年底了怎么把管理费用里的研发费用调出来？通过会计分录调整

宝宝 追问

2019-01-08 19:45

但是每个月都是借贷平掉了

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:46

你要调整就做这个分录

宝宝 追问

2019-01-08 19:46

管理费用当时记的时候就没有计入管理费用-研发费用

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:47

那你原来记得什么科目，现在要调整什么科目，做相反分录就可以了

宝宝 追问

2019-01-08 19:50

可以这么理解不：原来 
借：管理费用-职工薪酬 A 
贷：应付职工薪酬 A 
然后结转到本年利润了 
现在12月份我做个反向分录 
借：管理费用-职工薪酬 - A 
贷：应付职工薪酬 -A 
然后计入 
借：研发费用-职工薪酬A 
 贷：管理费用-研发费用职工薪酬A

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:54

借：管理费用-职工薪酬 - A 
贷：应付职工薪酬 -A 
你冲减原来分录做正确分录就可以

宝宝 追问

2019-01-08 19:55

冲减原来分录就是数字做成负数 对吧

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:55

冲减原来分录就是数字做成负数 对吧  
是的

宝宝 追问

2019-01-08 19:56

OK 谢谢老师 这个在税务上算是调账也调表了吧

宝宝 追问

2019-01-08 19:57

其实也可以调表 账不动 自己算出研发费用然后调整利润表里面的研发支出对吗？

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:57

算调账，满意请打五分好评

宝宝 追问

2019-01-08 19:57

好滴

宝宝 追问

2019-01-08 19:58

辛苦老师再给我回答一下 调表不调账是否正确

吴少琴老师 解答

2019-01-08 19:59

满意请打五分好评

宝宝 追问

2019-01-08 19:59

好

吴少琴老师 解答

2019-01-08 20:00

满意请打五分好评