小规模纳税人免税金额的分录是坐在12月还是申报月份的1月啊

婉玲  追问

2019-01-08 21:55

小规模纳税人印花税能计提吗？我看好像一般都是支付的时候直接借:管理费用~印花税   贷:银行存款

婉玲  追问

2019-01-08 21:56

申报表里面的小微企业免税和未达起征点这两个有区别吗

邹老师 解答

2019-01-08 22:02

你好，印花税不需要计提 
缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税         贷；银行存款  
小微企业免税是公司类型填写 
未达起征点免税是个体户，或个人独资企业填写

婉玲  追问

2019-01-08 22:04

如果计提了有关系吗？

邹老师 解答

2019-01-08 22:11

你好，不用计提，计提了就冲销计提的就是了

婉玲  追问

2019-01-08 22:13

那我冲销计提之后，那我支付的那笔也是不对的了，那支付那笔也要冲销再改正是吗

邹老师 解答

2019-01-08 22:13

你好，是的，把计提，支付的分录冲销 
然后做这笔分录   借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

婉玲  追问

2019-01-08 22:14

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-08 22:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安