年末处理需要结转增值税吗？就是结平增值税各明细科目？

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:12

老师，肯定需要结转是吧？

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:15

老师，转出未交增值税在借方还是贷方结转？

文老师 解答

2019-01-08 22:20

生的，需要转，具体看你的进项何销项哪个大

文老师 解答

2019-01-08 22:20

上面的1和2分别是两种情况

文老师 解答

2019-01-08 22:21

1是有留抵进项税额的，也就是进项税额大于销项税额的，2是进项小于销项，需要缴纳税款的

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:23

老师，转出未交增值税我看您借方贷方都结转了？应该在哪方结转呢

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:25

老师，是看转出未交增值税余额在哪方吗？

烟花懿冷 追问

2019-01-08 22:30

老师，我是进项大于销项，有留抵的情况，怎样结转？

文老师 解答

2019-01-08 23:43

进项原来在借方，就把它转到贷方，对应科目是转出未交增值；销项原来在贷方，就把它转到借方，对应科目贷方是转出未交增值；然后看转出未交增值税的余额，进项大于销项的话，未交增值税的余额就是借方，结转的时候做到1）这一步就可以了。